A tributação de invoices de serviço no regime de Lucro Real pode ser um verdadeiro labirinto para muitos empresários. Com a variedade de impostos a serem considerados, além das constantes mudanças na legislação fiscal, é fácil se sentir sobrecarregado e inseguro. O correto gerenciamento dessa tributação é importante não só para a conformidade legal, mas também para a saúde financeira do negócio.
A questão pode parecer óbvia, mas quais são as vantagens de contar com um escritório de contabilidade que entende profundamente as especificações do Lucro Real e como isso pode impactar diretamente a lucratividade da sua empresa?
Neste artigo, vamos explicar como você pode garantir a conformidade de sua empresa com a tributação de invoices de serviço. Confira!
Entenda o que é Invoices de Serviço
A Invoice de Serviço, ou fatura de serviço, é um documento utilizado para formalizar a cobrança de serviços prestados por uma empresa ou profissional autônomo.
Ele especifica detalhadamente o que foi oferecido, o valor a ser pago, e as condições para o pagamento. Essa fatura é essencial para a formalização das operações comerciais, já que auxilia tanto o prestador quanto o cliente a manterem o controle financeiro e fiscal das transações.
Além de ser uma prática profissional e formal para documentar a prestação de serviços, a invoice facilita a gestão de recebíveis e comprova o vínculo contratual entre as partes envolvidas.
Ela também é uma ferramenta importante para o cumprimento das obrigações fiscais, pois, muitas vezes, serve de base para a emissão de notas fiscais e o recolhimento de impostos.
A questão é: como funciona a tributação de invoice de serviços para empresas que aderem ao Lucro Real? Vamos explicar!
Como funciona a tributação de Invoice de Serviços para empresas que aderem ao Lucro Real?
O Lucro Real é um regime de tributação onde os impostos são cobrados com base no lucro que sua empresa realmente tem, ou seja, aquilo que sobra depois de pagar todas as despesas, como aluguel, salários e materiais.
Quando a sua empresa emite uma invoice de serviço (que é basicamente como uma “nota” que você manda para o cliente cobrar o que foi feito), o preço cobrado por esse serviço precisa ser registrado na contabilidade online da empresa. Esse valor entra como receita, e o governo vai usá-lo para calcular quanto de imposto você deve pagar.
No regime de Lucro Real, o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) tem algumas regras específicas. A alíquota básica do IRPJ é de 15% sobre o lucro, mas existe um adicional de 10% para lucros que ultrapassam R$ 20 mil por mês. Isso significa que se a empresa lucrar mais de R$ 20 mil por mês, você paga mais 10% sobre o que passar desse valor.
Já no que se refere à Contribuição Social sobre o Lucro (CSLL), esse é um imposto adicional que também se baseia no lucro da empresa, e a alíquota é de 9%. E tem mais coisas a pagar? Sim: PIS, COFINS e ISS. PIS é de 1,65% e COFINS é de 7,6% sobre o valor total que você faturou. Já o ISS, um imposto municipal, é uma alíquota que varia de cidade para cidade, que pode chegar até 5% sobre o valor do serviço cobrado na invoice.
Para entender melhor, suponha que você prestou um serviço e cobrou R$ 100.000, e suas despesas (como materiais, aluguel, funcionários) foram R$ 60.000. O seu lucro seria de R$ 40.000. Sobre esse valor, você pagaria:
- IRPJ: 15% sobre os R$ 40.000 de lucro, o que dá R$ 6.000;
- CSLL: 9% sobre o lucro, o que dá R$ 3.600;
- PIS: 1,65% de R$ 100.000, o que dá R$ 1.650;
- COFINS: 7,6% de R$ 100.000, o que dá R$ 7.600;
- ISS: considerando que a alíquota seja 5% no seu município, então você pagaria R$ 5.000 de ISS.
Parece confuso, né? É por isso que, ao cogitar a abertura de empresa, é muito importante contratar um escritório de contabilidade. Os contadores entendem do assunto e estarão sempre à disposição para sanar dúvidas e resolver qualquer pendência da empresa.
Para explicar melhor a tributação de Invoice de Serviço das empresas optantes pelo Lucro Real, gravamos um vídeo curto e simples, que explica todo o assunto. Confira:
https://www.youtube.com/watch?v=QabV8Og8BKQ
Como um escritório de contabilidade pode ajudar a sua empresa a gerenciar as tributações de Invoices de Serviço
Já deu para perceber que todo o cálculo de tributação é um pouco complexo, certo? Por essa razão, um escritório de contabilidade especializado pode ser um parceiro indispensável para empresas optantes pelo Lucro Real, especialmente no que diz respeito à gestão relacionadas às invoices de serviço.
Um escritório de contabilidade tem conhecimento técnico e atualizado sobre a legislação fiscal e tributária. Isso significa que eles podem garantir que os tributos, como IRPJ, CSLL, PIS e COFINS, sejam apurados corretamente.
Eles calculam esses impostos com base nas receitas e despesas da empresa, assegurando que não haja erros que resultem em multas ou penalidades.
Por outro lado, os profissionais também ajudam na emissão e no controle das invoices de serviço, e isso inclui garantir que as invoices estejam corretas e em conformidade com a legislação vigente, evitando problemas futuros com a Receita Federal.
Em caso de auditorias ou fiscalizações por parte da Receita Federal, a empresa de contabilidade pode oferecer suporte completo. Eles preparam a documentação necessária, defendem os interesses da empresa e garantem que todos os procedimentos contábeis estejam em ordem.
Seja para abrir uma empresa ou trocar de contabilidade, o Meu Contador Online é o seu parceiro número 1. Há mais de dez anos no mercado, somos o escritório online que cobra menos pelo melhor serviço. Se está em dúvida sobre a tributação da sua empresa, entre em contato com a gente e tire suas dúvidas com nossos contadores exclusivos!
