{"id":8576,"date":"2025-08-04T20:27:59","date_gmt":"2025-08-04T23:27:59","guid":{"rendered":"https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/?p=8576"},"modified":"2025-08-04T20:27:59","modified_gmt":"2025-08-04T23:27:59","slug":"quanto-paga-de-imposto-uma-empresa-de-engenharia","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/quanto-paga-de-imposto-uma-empresa-de-engenharia\/","title":{"rendered":"Quanto Paga de Imposto uma Empresa de Engenharia?"},"content":{"rendered":"<h2 data-pm-slice=\"1 1 []\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"quanto-paga-de-imposto-uma-empresa-de-engenharia-comparativo-completo-dos-regimes-tributarios\"><\/span>Quanto Paga de Imposto uma Empresa de Engenharia? Comparativo Completo dos Regimes Tribut\u00e1rios<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Se voc\u00ea \u00e9 engenheiro(a) e possui ou pretende abrir uma empresa de engenharia, uma das principais d\u00favidas \u00e9: quanto de imposto vou pagar? A resposta depende de diversos fatores, como o faturamento da empresa, o tipo de servi\u00e7o prestado e o regime tribut\u00e1rio escolhido. Neste artigo, vamos explorar em detalhes as op\u00e7\u00f5es do Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real para empresas de engenharia.<\/p>\n<div>\n<hr \/>\n<\/div>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"principais-regimes-tributarios\"><\/span>Principais Regimes Tribut\u00e1rios<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Empresas de engenharia podem optar por:<\/p>\n<ul data-spread=\"false\">\n<li><a href=\"https:\/\/www8.receita.fazenda.gov.br\/simplesnacional\/\" rel=\"noopener\">Simples Nacional<\/a> (Anexo III ou V)<\/li>\n<li>Lucro Presumido<\/li>\n<li>Lucro Real<\/li>\n<\/ul>\n<p>Cada regime tem suas particularidades, al\u00edquotas e regras. Abaixo, explicamos como funcionam e em que situa\u00e7\u00f5es cada um pode ser mais vantajoso.<\/p>\n<div>\n<hr \/>\n<\/div>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"simples-nacional\"><\/span>Simples Nacional<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>O Simples Nacional \u00e9 um regime simplificado para empresas com faturamento anual de at\u00e9 R$ 4,8 milh\u00f5es. Para empresas de engenharia, a atividade pode ser enquadrada no:<\/p>\n<ul data-spread=\"false\">\n<li>Anexo V, se o fator &#8220;r&#8221; for menor que 28%<\/li>\n<li>Anexo III, se o fator &#8220;r&#8221; for maior que 28%<\/li>\n<\/ul>\n<p>O fator &#8220;r&#8221; \u00e9 calculado dividindo a folha de pagamento (inclusive pr\u00f3-labore e encargos) pelos 12 \u00faltimos meses de faturamento.<\/p>\n<p>As al\u00edquotas efetivas variam conforme a faixa de receita e o anexo.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"anexo-v-fator-%e2%80%9cr%e2%80%9d-%3c-28\"><\/span>Anexo V (Fator &#8220;r&#8221; &lt; 28%)<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Premissas:<\/p>\n<ul data-spread=\"false\">\n<li>Tipo de atividade: servi\u00e7os de engenharia<\/li>\n<li>ISS fixado em 3%<\/li>\n<li>Faturamento de R$ 10.000 a R$ 100.000\/m\u00eas<\/li>\n<\/ul>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<th>Faturamento (R$)<\/th>\n<th>Al\u00edquota Efetiva (%)<\/th>\n<th>Imposto Aproximado (R$)<\/th>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>10.000<\/td>\n<td>15,5%<\/td>\n<td>1.550,00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>20.000<\/td>\n<td>16,93%<\/td>\n<td>3.386,00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>30.000<\/td>\n<td>18,00%<\/td>\n<td>5.400,00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>40.000<\/td>\n<td>19,50%<\/td>\n<td>7.800,00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>50.000<\/td>\n<td>20,50%<\/td>\n<td>10.250,00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>60.000<\/td>\n<td>21,00%<\/td>\n<td>12.600,00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>70.000<\/td>\n<td>21,50%<\/td>\n<td>15.050,00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>80.000<\/td>\n<td>22,00%<\/td>\n<td>17.600,00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>90.000<\/td>\n<td>22,50%<\/td>\n<td>20.250,00<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>100.000<\/td>\n<td>23,00%<\/td>\n<td>23.000,00<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>Conclus\u00e3o: No anexo V o SIMPLES NACIONAL n\u00e3o \u00e9 vantajoso.<\/p>\n<div>\n<hr \/>\n<\/div>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"anexo-iii-fator-%e2%80%9cr%e2%80%9d-%3e-28\"><\/span>Anexo III (Fator &#8220;r&#8221; &gt; 28%)<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Premissas:<\/p>\n<ul data-spread=\"false\">\n<li>Fator &#8220;r&#8221; superior a 28%<\/li>\n<li>ISS fixado em 3%<\/li>\n<li>Faturamento de R$ 10.000 a R$ 100.000\/m\u00eas<\/li>\n<\/ul>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Faturamento Mensal (R$)<\/td>\n<td>Simples Nacional (Anexo III)<\/td>\n<td>Lucro Presumido (13,33%)<\/td>\n<td>Diferen\u00e7a (%)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>10.000<\/td>\n<td>R$ 600,00<\/td>\n<td>R$ 1.333,00<\/td>\n<td>+55,00%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>20.000<\/td>\n<td>R$ 2.242,00<\/td>\n<td>R$ 2.666,00<\/td>\n<td>+15,89%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>30.000<\/td>\n<td>R$ 4.050,00<\/td>\n<td>R$ 3.999,00<\/td>\n<td>-1,27%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>40.000<\/td>\n<td>R$ 6.400,00<\/td>\n<td>R$ 5.332,00<\/td>\n<td>-20,06%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>50.000<\/td>\n<td>R$ 9.000,00<\/td>\n<td>R$ 6.665,00<\/td>\n<td>-34,99%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>60.000<\/td>\n<td>R$ 10.800,00<\/td>\n<td>R$ 7.998,00<\/td>\n<td>-35,02%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>70.000<\/td>\n<td>R$ 12.600,00<\/td>\n<td>R$ 9.331,00<\/td>\n<td>-35,06%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>80.000<\/td>\n<td>R$ 14.400,00<\/td>\n<td>R$ 10.664,00<\/td>\n<td>-35,10%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>90.000<\/td>\n<td>R$ 16.200,00<\/td>\n<td>R$ 11.997,00<\/td>\n<td>-35,13%<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>100.000<\/td>\n<td>R$ 17.550,00<\/td>\n<td>R$ 13.330,00<\/td>\n<td>-31,61%<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>Conclus\u00e3o: O Simples Nacional (Anexo III) \u00e9 vantajoso at\u00e9 cerca de R$ 25.000\/m\u00eas. A partir de R$ 30.000\/m\u00eas, o Lucro Presumido tende a ser mais econ\u00f4mico.<\/p>\n<div>\n<hr \/>\n<\/div>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"lucro-presumido\"><\/span>Lucro Presumido<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>O Lucro Presumido \u00e9 um regime indicado para empresas com faturamento de at\u00e9 R$ 78 milh\u00f5es ao ano. A base de c\u00e1lculo do IRPJ e CSLL \u00e9 uma porcentagem do faturamento:<\/p>\n<ul data-spread=\"false\">\n<li>Para servi\u00e7os de engenharia: 32%<\/li>\n<\/ul>\n<p>Impostos:<\/p>\n<ul data-spread=\"false\">\n<li>IRPJ: 15% sobre a base + 10% adicional se lucro &gt; R$ 20 mil\/m\u00eas<\/li>\n<li>CSLL: 9%<\/li>\n<li>PIS\/COFINS: 3,65% (cumulativo)<\/li>\n<li>ISS: entre 2% e 5% (simulado como 3%)<\/li>\n<\/ul>\n<p>Al\u00edquota efetiva aproximada: 13,33% sobre o faturamento bruto<\/p>\n<p>Vantagem: Al\u00edquota constante e previs\u00edvel, especialmente atrativa para empresas com margens altas ou sem fator &#8220;r&#8221; suficiente para acessar o Anexo III.<\/p>\n<div>\n<hr \/>\n<\/div>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"lucro-real\"><\/span>Lucro Real<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>O Lucro Real \u00e9 obrigat\u00f3rio para empresas com faturamento acima de R$ 78 milh\u00f5es ou atividades espec\u00edficas. Os impostos s\u00e3o calculados com base no lucro cont\u00e1bil.<\/p>\n<ul data-spread=\"false\">\n<li>Complexo e com maior obriga\u00e7\u00e3o acess\u00f3ria<\/li>\n<li>Pode ser vantajoso em caso de preju\u00edzo ou margens muito baixas<\/li>\n<\/ul>\n<div>\n<hr \/>\n<\/div>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"conclusao-geral\"><\/span>Conclus\u00e3o Geral<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Situa\u00e7\u00e3o da Empresa<\/td>\n<td>Regime Recomendado<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Faturamento at\u00e9 R$ 20 mil\/m\u00eas<\/td>\n<td>Simples Nacional (Anexo III)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Faturamento R$ 20k a R$ 30k\/m\u00eas<\/td>\n<td>Avaliar entre Anexo III e Presumido<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Fator &#8220;r&#8221; abaixo de 28%<\/td>\n<td>Lucro Presumido<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Faturamento acima de R$ 30 mil\/m\u00eas<\/td>\n<td>Lucro Presumido<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<div><\/div>\n<div>\n<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-medium wp-image-8582\" src=\"https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/wp-content\/uploads\/2025\/08\/grafico-ampliado-300x179.png\" alt=\"quanto paga de imposto uma empresa de engenharia\" width=\"300\" height=\"179\" srcset=\"https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/wp-content\/uploads\/2025\/08\/grafico-ampliado-300x179.png 300w, https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/wp-content\/uploads\/2025\/08\/grafico-ampliado-1024x611.png 1024w, https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/wp-content\/uploads\/2025\/08\/grafico-ampliado-768x458.png 768w, https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/wp-content\/uploads\/2025\/08\/grafico-ampliado-1536x916.png 1536w, https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/wp-content\/uploads\/2025\/08\/grafico-ampliado-2048x1221.png 2048w, https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/wp-content\/uploads\/2025\/08\/grafico-ampliado-1080x644.png 1080w, 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depender do regime escolhido:<\/p>\n<p>\ud83d\udd39 Simples Nacional<br \/>\nAnexo V (fator \u201cr\u201d < 28%): Al\u00edquotas de 15,5% a 23%.\n\u27a4 O Lucro Presumido costuma ser mais vantajoso.\n\nAnexo III (fator \u201cr\u201d > 28%): Al\u00edquotas de 6% a 19,5%.<br \/>\n\u27a4 Melhor op\u00e7\u00e3o at\u00e9 cerca de R$ 25 mil a R$ 30 mil\/m\u00eas.<\/p>\n<p>\ud83d\udd39 Lucro Presumido<br \/>\nAl\u00edquota efetiva m\u00e9dia: 13,33% sobre o faturamento bruto.<\/p>\n<p>Vantagem: estabilidade, previsibilidade e menor carga em muitos cen\u00e1rios.<\/p>\n<p>Supera o Simples em empresas com fator \u201cr\u201d baixo e faturamento mais 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