{"id":280,"date":"2017-11-08T16:26:34","date_gmt":"2017-11-08T18:26:34","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.meucontadoronline.com.br\/?p=280"},"modified":"2025-01-31T19:19:41","modified_gmt":"2025-01-31T22:19:41","slug":"diferenca-tributaria-entre-simples-e-lucro-presumido","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/diferenca-tributaria-entre-simples-e-lucro-presumido\/","title":{"rendered":"Diferen\u00e7a tribut\u00e1ria entre Simples Nacional e Lucro Presumido"},"content":{"rendered":"<p><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Ao empreender, \u00e9 preciso ter em vista qual o melhor regime tribut\u00e1rio ao qual a empresa ser\u00e1 enquadrada. \u00c9 claro que esta decis\u00e3o deve ser tomada em conjunto com o contador, entretanto, este regime definir\u00e1 o percentual de imposto que dever\u00e1 ser pago mensalmente e \u00e9 importante que o respons\u00e1vel pela empresa tenha anu\u00eancia de como o enquadramento \u00e9 realizado . Muitos dos nossos clientes questionam as principais diferen\u00e7as entre empresas do Lucro Presumido e empresas do Simples Nacional. Por isso simulamos os c\u00e1lculos para as duas situa\u00e7\u00f5es tribut\u00e1rias. Confira abaixo:<\/span><\/p>\n<p>\u00a0<\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Antes de come\u00e7armos, \u00e9 necess\u00e1rio saber que as al\u00edquotas dos impostos sempre ser\u00e3o definidas de acordo com a atividade da empresa.<\/span><\/p>\n<p>\u00a0<\/p>\n<h4><span class=\"ez-toc-section\" id=\"calculo-enquadramento-simples-nacional\"><\/span><b>C\u00e1lculo: Enquadramento Simples Nacional:<\/b><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>\u00a0<\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">O exemplo de empresa que utilizaremos exerce presta\u00e7\u00f5es de servi\u00e7os e de acordo com o CNAE ( C\u00f3digo Nacional de Atividades Econ\u00f4mica) estaria enquadrada no Simples Nacional no anexo IV e como n\u00e3o faturou mais de R$ 180.000,00 nos \u00faltimos 12 meses a al\u00edquota aplicada seria de 4,5%. O nome da guia de recolhimento \u00e9 DAS (Documento de arrecada\u00e7\u00e3o do Simples Nacional) e \u00e9 uma contribui\u00e7\u00e3o unificada ou seja, todos os impostos federais est\u00e3o dentro do percentual de 4,5%.<\/span><\/p>\n<p>\u00a0<\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"size-full wp-image-771 aligncenter\" src=\"https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/wp-content\/uploads\/2017\/11\/Empresas-optante-Simples-Nacional.jpg\" alt=\"\" width=\"583\" height=\"304\" srcset=\"https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/wp-content\/uploads\/2017\/11\/Empresas-optante-Simples-Nacional.jpg 583w, https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/wp-content\/uploads\/2017\/11\/Empresas-optante-Simples-Nacional-300x156.jpg 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 583px) 100vw, 583px\" \/><\/p>\n<p>\u00a0<\/p>\n<h4><span class=\"ez-toc-section\" id=\"calculo-enquadramento-lucro-presumido\"><\/span><b>C\u00e1lculo: Enquadramento Lucro Presumido:<\/b><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>\u00a0<\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Se estiver enquadrada no Lucro Presumido, a empresa pagar\u00e1 at\u00e9 16,33% de impostos. Diferente do Simples Nacional, as al\u00edquotas dos impostos s\u00e3o maiores e a guia n\u00e3o \u00e9 unificada. Os percentuais ( al\u00edquotas) s\u00e3o os mesmos indiferente do faturamento.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">O<\/span><span style=\"font-weight: 400\">s impostos s\u00e3o separados em guias de recolhimentos chamadas de DARF ( Documento de Arrecada\u00e7\u00e3o de Receitas Federais). A separa\u00e7\u00e3o dos impostos \u00e9 feita da seguinte forma:<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">-IRPJ: 4,80%;<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">-CSLL: 2,88%<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">-PIS: 0,65 %<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">-COFFINS: 3,00%<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">-ISS: 5,00%<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Para evidenciarmos a diferen\u00e7a, utilizamos o mesmo exemplo anterior: Uma empresa cujo ramo \u00e9 presta\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os e tem um faturamento mediano de R$15.000,00:<\/span><\/p>\n<p>\u00a0<\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"size-full wp-image-772 aligncenter\" src=\"https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/wp-content\/uploads\/2017\/11\/Empresas-optante-Lucro-Presumido.jpg\" alt=\"\" width=\"659\" height=\"303\" srcset=\"https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/wp-content\/uploads\/2017\/11\/Empresas-optante-Lucro-Presumido.jpg 659w, https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/wp-content\/uploads\/2017\/11\/Empresas-optante-Lucro-Presumido-300x138.jpg 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 659px) 100vw, 659px\" \/><\/p>\n<p>\u00a0<\/p>\n<h4><span class=\"ez-toc-section\" id=\"em-suma-quais-sao-as-principais-diferencas-entre-simples-nacional-e-lucro-presumido\"><\/span><b>Em suma. Quais s\u00e3o as principais diferen\u00e7as entre Simples Nacional e Lucro Presumido?<\/b><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>\u00a0<\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400\"><span style=\"font-weight: 400\">Empresas do Simples Nacional pagam o DAS, uma guia unificada com os impostos federais enquanto que empresas do Lucro Presumido pagam os mesmos impostos mas em guias separadas de DARFs.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400\"><span style=\"font-weight: 400\">Empresas do Lucro Presumido s\u00f3 emitem notas fiscais com o certificado digital, empresas do Simples Nacional n\u00e3o tem obrigatoriedade de utilizar o certificado na emiss\u00e3o.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400\"><span style=\"font-weight: 400\">Empresas do Lucro Presumido tem uma carga tribut\u00e1ria maior do que muitos ramos do Simples Nacional, apenas em casos muito espec\u00edficos compensa enquadrar a empresa no Lucro Presumido.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400\"><span style=\"font-weight: 400\">Empresas do Lucro Presumido tem obrigatoriedade de entregar declara\u00e7\u00f5es acess\u00f3rias mensais como: SPED Contribui\u00e7\u00f5es e DCTF (A aus\u00eancia de entrega das declara\u00e7\u00f5es podem gerar multas com o valor m\u00ednimo de R$ 500,00), enquanto que empresas enquadradas no Simples Nacional devem entregar somente a DEFIS anualmente e o PGDAS mensalmente.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p>\u00a0<\/p>\n<h4><span class=\"ez-toc-section\" id=\"consideracoes-finais\"><\/span><b>Considera\u00e7\u00f5es Finais:<\/b><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h4>\n<p>\u00a0<\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400\"><span style=\"font-weight: 400\">Todas informa\u00e7\u00f5es referentes a apura\u00e7\u00e3o dos impostos foram realizadas com base somente no ramo de atividade presta\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os, se a empresa executar industrializa\u00e7\u00e3o ou com\u00e9rcio, existem c\u00e1lculos de IPI e ICMS espec\u00edficos para estas atividades.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400\"><span style=\"font-weight: 400\">Em rela\u00e7\u00e3o a declara\u00e7\u00f5es acess\u00f3rias empresas de com\u00e9rcio enquadradas no Lucro Presumido devem entregar al\u00e9m do SPED Contribui\u00e7\u00f5es, SPED Fiscal, DCTF e GIA. Empresas enquadradas no Simples Nacional devem entregar a SEDIF -SN para empresas que exer\u00e7am atividades de com\u00e9rcio.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400\"><span style=\"font-weight: 400\">E como sempre orientamos, mesmo com as informa\u00e7\u00f5es contidas no Blog, \u00e9 vital que os c\u00e1lculos bem como as entregas de declara\u00e7\u00f5es acess\u00f3rias sejam realizadas por um contador.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p>\u00a0<\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\">Al\u00e9m das diferen\u00e7as tribut\u00e1rias no \u00e2mbito fiscal, h\u00e1 diferen\u00e7as no \u00e2mbito trabalhista.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400\"> Quer saber mais clique em:<\/span><strong><a href=\"https:\/\/meucontadoronline.com.br\/qual-a-diferenca-tributaria-entre-simples-nacional-e-lucro-presumido-em-relacao-a-folha-de-pagamento\/\"> Qual a diferen\u00e7a tribut\u00e1ria entre Simples Nacional e Lucro Presumido em rela\u00e7\u00e3o a folha de pagamento?<\/a><\/strong><\/p>\n<p><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/creativecommons.org\/licenses\/by-sa\/4.0\/deed.pt_BR\" rel=\"license noopener\"><img decoding=\"async\" class=\"aligncenter\" style=\"border-width: 0\" src=\"https:\/\/i.creativecommons.org\/l\/by-sa\/4.0\/80x15.png\" alt=\"Licen\u00e7a Creative Commons\"><\/a><\/p>\n<p style=\"text-align: center\">Este trabalho est\u00e1 licenciado com uma Licen\u00e7a Creative Commons<\/p>\n<p style=\"text-align: center\"><a href=\"https:\/\/creativecommons.org\/licenses\/by-sa\/4.0\/deed.pt_BR\" rel=\"noopener\">Atribui\u00e7\u00e3o-Compartilha Igual 4.0 Internacional<\/a><\/p>\n<p><\/p>\n<p style=\"text-align: center\">Todo conte\u00fado do Blog do Meu Contador Online est\u00e1 disponibilizado com base na licen\u00e7a Creative Commons, que d\u00e1 o direito de compartilhamento integral e parcial, desde que seja citada a fonte inclusive se compartilhado a partir de um compartilhamento.<\/p>\n<p>Se um site compartilhar nosso conte\u00fado, dever\u00e1 inserir o link que leva ao original em nosso blog, e caso um terceiro compartilhe a partir desse site que est\u00e1 compartilhando, dever\u00e1 indicar nosso blog como sendo a fonte original, inserindo nosso link como refer\u00eancia.<\/p>\n<p><span style=\"text-align: center\">Voc\u00ea n\u00e3o est\u00e1 proibido de usar nosso conte\u00fado em seu site, blog ou trabalho acad\u00eamico, pelo contr\u00e1rio, desde que coloque o link que aponta para o artigo original em nosso blog concedendo aos nossos editores os cr\u00e9ditos pelo trabalho de cria\u00e7\u00e3o que fizeram. Obrigado.<\/span><\/p>\n<p><\/p>\n<h2 style=\"text-align: center;\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"contabilidade-online-descomplicada-e-economica-para-a-sua-empresa\"><\/span>Contabilidade Online descomplicada e econ\u00f4mica para a sua empresa<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p style=\"text-align: center;\">a partir de<\/p>\n<h3 style=\"text-align: center;\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"r-19900mes\"><\/span>R$ 199,00\/m\u00eas<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Ao empreender, \u00e9 preciso ter em vista qual o melhor regime tribut\u00e1rio ao qual a empresa ser\u00e1 enquadrada. \u00c9 claro que esta decis\u00e3o deve ser tomada em conjunto com o contador, entretanto, este regime definir\u00e1 o percentual de imposto que dever\u00e1 ser pago mensalmente e \u00e9 importante que o respons\u00e1vel pela empresa tenha anu\u00eancia de [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":283,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[23],"tags":[32],"class_list":["post-280","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-tributacao","tag-simples"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/280","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=280"}],"version-history":[{"count":8,"href":"https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/280\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":6844,"href":"https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/280\/revisions\/6844"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media\/283"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=280"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=280"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.meucontadoronline.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=280"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}